Налогообложение заработной платы включает несколько обязательных платежей, которые удерживаются из дохода работника. Рассмотрим основные виды налогов и их расчет.
Содержание
Основные налоги с заработной платы
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
- Страховые взносы (платятся работодателем)
Расчет НДФЛ с зарплаты
1. Определение налоговой базы
- Берется общая сумма начисленной зарплаты
- Вычитаются налоговые вычеты (при наличии)
- Применяется соответствующая ставка налога
2. Ставки НДФЛ
- 13% - для резидентов РФ (основная ставка)
- 15% - для доходов резидентов свыше 5 млн руб. в год
- 30% - для нерезидентов РФ
Пример расчета налогов с зарплаты
| Показатель | Сумма (руб.) |
| Начисленная зарплата | 60 000 |
| НДФЛ 13% | 7 800 |
| Зарплата к выплате | 52 200 |
Страховые взносы работодателя
| Вид взноса | Ставка |
| Пенсионное страхование | 22% |
| Медицинское страхование | 5.1% |
| Социальное страхование | 2.9% |
| Травматизм | 0.2-8.5% |
Налоговые вычеты по НДФЛ
- Стандартные (на детей, для льготных категорий)
- Социальные (обучение, лечение)
- Имущественные (при покупке жилья)
Как получить вычет
- Подать заявление работодателю
- Предоставить подтверждающие документы
- Вычет применяется с месяца обращения
Сроки уплаты налогов с зарплаты
- НДФЛ - не позднее следующего дня после выплаты зарплаты
- Страховые взносы - до 15-го числа следующего месяца
- Отчетность - ежеквартально и ежегодно
Важная информация
При расчете налогов учитывайте:
- Налог округляется до полных рублей
- Работодатель выступает налоговым агентом
- Ответственность за правильность расчета лежит на работодателе
